(精华版)最新国家开放大学电大专科《商业银行经营管理》期末试题标准题库及答案（试卷号：2047）
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一、单项选择题 1．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款是( )。
B．可疑贷款 2．银行发行金融债券的主要目的是筹集____资金，其利率一般____同期的存款利率。( ) A．中长期资金；
高于 3．下列指标不属于商业银行资产负债管理监控性指标的是( )。
D．资产收益率指标 4．如果银行资产负债的利率敏感度比例等于1，表明该行面临的利率风险( )。
A．等于零 5．以下属于商业银行经营活动产生的现金流量项目为( )。
A．融资租赁所收到的现金 6．商业银行作为特殊企业其区别于一般企业的一个重要标志在于它的( )。
D．高负债性 7．以下属于网上银行系统风险的是( )。
D．黑客攻击风险 8．利率敏感性正缺口意味着( )。
B．利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债 9．按人民银行的规定，商业银行的核心资本不得低于( )。
D．4% 10．存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越( )，其风险程度越( )。
A．低；
大 11．( )是商业银行最主要最基本的业务。
B．负债业务 12．偿还期对称原理要求银行资产负债如( )搭配。
C．定期存款与证券投资对应 13．中国人民银行规定，商业银行拆入资金比例不应高于____，拆出资金比例应不高于____。
( ) A．4%，8% 14．资产负债正数缺口在____时受益，而资产负债负数缺口在____时受损。( ) A. 利率上升；
利率上升 15．资产流动性比例指标越高，表明商业银行的流动性风险越( )，但同时也意味着其盈利能力的( )。
A．小；
降低 16．按照有关规定，商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称作( )。
B．中期贷款 17．由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券被称为( )。
B．累计金融债券 18．下列各项，属于商业银行的负债管理的是( )。
B．购买理论 19．下列各项，不属于商业银行的业务风险的是( )。
A. 网络故障风险 20．下列风险中，属于国家风险的表现的是( )。
B．转移风险 21．商业银行的组织机构不包括( )。
D．审查机构 22．金融机构发行的不附息票，发行时折价，到期按面额兑付的债券是( )。
C．贴现金融债券 23．下列各项，反映商业银行资产与负债关系的比例指标是( )。
B．杠杆比率 24．如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加，该产品处于( )。
B．成长阶段 25．下列指标中，用以分析商业银行盈利性的指标是( )。
A．资产利用率 26．在商业银行的发展模式中，属于全能型模式的代表国家是( )。
D．瑞士 27．商业银行主要的资金来源是( )。
B．被动性负债 28．下列各项中，不属于网上银行业务风险的是( )。
C．网络故障风险 29．下面几组银行资产按流动性从高至低排序，其中正确的是( )。
B．现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债 30．如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加，该产品处于( B．成长阶段 二、判断题 1．在我国，自然人也可以成为股份制商业银行的股东。( ) 正确。
2．商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。( ) 错误。商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来源中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。
3．银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不可撤销。( ) 错误。贷款承诺有可撤销承诺和不可撤销承诺两种。对可撤销承诺，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。但是对不可撤销承诺，未经客户允许不得随意撤销该项承诺。
4．利率敏感性缺口管理是商业银行资产负债综合管理的重要方法，商业银行如果预测利率上升，可以对应采取负缺口战略。( ) 错误。商业银行如果预测利率上升，应采取正缺口战略。
5.通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。( ) 错误。利润表是反映商业银行在一定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。
6．破产清算严重危害商业银行的形象，不能作为处置商业银行不良资产的方法。( ) 错误。商业银行的破产清算确实会危害商业银行的形象，甚至可能波及到实体经济，但是，对于那些已经资不抵债且前途无望的商业银行，破产清算也是处置不良资产的一种形式。
7．网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的业务风险和基于虚拟金融服务品种形成的系统风险。
( ) 错误。网上银行的风险包括基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。
8．如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。
( ) 错误。商业银行的存贷款比例=各项贷款期末余额／各项存款期末余额；
因此，降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；
二是积极吸收存款，扩大存款基数。
9．银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收入因素。
( ) 正确。
10.衡量银行的安全性，主要是看经营面临的风险程度，贷款风险比率、拆借资金比率、存贷款比率都是衡量商业银行安全性的重要指标。
( ) 错误。贷款风险比率和拆借资金比率的确是衡量商业银行安全性的指标，但存贷款比率是衡量商业银行资金流动性状况的指标。
11．按照偿还期对称原理的要求，需要偿还期保持绝对的对称。( ) 错误：偿还期可以转化。大量的较短期负债以一段时间来考察，实际上总是能保留一个较长期的负债余额的。再有，在资产结构比较完善，资产的流动性可以通过市场的互换实现的条件下，银行可以根据负债偿还期长短的具体变化，通过市场转换资产的流动性以适应负债偿还期的要求。
12．在险价值法计算风险可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小。( ) 正确 13．商业银行的信用创造，要以贷款需求为基础。( ) 错误：要以存款为基础，贷款需求是信用创造的前提。
14．附有条件的承兑视同拒付。( ) 正确 15．信用风险只存在于商业银行贷款项目中。( ) 错误：信用风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务中。
16．支付结算业务是由商业银行贷款业务派生出来的。( ) 错误：是由存款业务派生出来的 17．负债业务的规模和结构限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构，商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。
( ) 正确 18．银行营销管理诸要素都与成本有关。( ) 错误：银行产品的定价是收入因素。
19．商业银行信用风险源于借款方自身经营失败。( ) 错误：不仅有借款方自身经营失败的原因，也有经济周期的客观原因。
20．我国加入WTO后，外资银行可以对中资企业和中国居民开办外汇业务。( ) 正确 21．在我国，对商业银行投资证券的种类有严格的限制，仅限于国库券、金融债券、企业债券等信用可靠、安全性好、流动性强的债券。( ) 错误：企业债券不在可投资范围内。
22．由于目前我国的利率没有市场化，所以国际市场利率的变化还不足以对我国的商业银( )行产生利率风险。
错误。尽管我国的利率还没有市场化，但是国际货币市场和国际汇率的变动，也会在很大程度上影响我国的利率风险。这是因为，第一，我们首先开放的是外币利率；
第二，经济全球化和国际资本的流动。
23．商业银行负债业务的规模和结构制约着资产业务的规模和结构。( ) 正确。
24．偿还期对称原理要求偿还期较短的负债应和流动性极强的资产搭配。( ) 正确。
25.在险价值法的缺陷之一在于仅能计算单个金融工具的风险，而不能计算投资组合的风险。( ) 错误：
在险价值法不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险。
26．就整个银行体系来说，商业银行的信用创造可能是无限制的。
( ) 错误。商业银行的信用创造要受诸多因素的制约，商业银行的信用创造要以存款为基础，要受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，要以有贷款需求为前提。
27．支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。
( ) 正确。
28．商业银行所需要的资本金数量仅仅取决于投资者对商业银行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制约。
( ) 错误。商业银行所需要的资本金数量基本上受到两种因素的制约：一是银行监管当局为了维护金融体系的安全性，要求商业银行必须持有的最低资本要求；
二是投资者对商业银行盈利能力的要求。银行在决定其所需的最佳资本量时必须至少考虑这两种因素。
29．信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因。
( ) 正确。
30.撇脂定价法是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比较敏感的客户。
( ) 错误。撇脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。
三、填空题 1. 在分支行制下，商业银行分支机构的管理方式可分为三种类型：直隶型、区域型、管辖行型。
2．商业银行在对每一笔可能发放的贷款进行调查时，一般要考虑借款人的品质、借款人的能力、借款人的现金流、借款人的抵押、经济环境和银行对贷款的控制能力。
3．网上银行的风险管理过程包括风险的评估、风险暴露的控制和风险的监控三个步骤。
4. 将商业银行各项资产按照风险程度的不同，制定不同的风险系数，加权计算得出的银行资产被称为加权风险资产。
5．商业银行的政府监管应遵循的基本原则有依法监管原则、合理监管原则、适度监管原则以及高效监管原则。
6. 商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会其中股东大会是商业银行的最高权力机构。
7．资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。
8. 商业银行业绩评估的主流方法----商业性评估体系的核心是评价银行的利润和风险程度 9．商业银行作为金融企业，具备信用中介功能、支付中介功能、信用创造功能和金融服务功能。
10 商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构。
11. 从业务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。
12．银行选择目标市场的策略主要有：无差异性营销、密集单一营销和差异营销。
13．网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。
14．银行担保类中间业务主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。
15．银行负债管理的主要理论有销售理论和购买理论。
16. 商业银行财务分析内容可以分为三大块，包括银行资金流动性分析、银行偿债能力分析和获利能力分析。
17．商业银行作为金融企业，具备信用中介功能、支付中介功能、信用创造功能和金融服务功能。
18. 商业银行的最高权力机构是股东大会。
19. 票据行为主要有出票、背书、承兑、付款和拒付五种行为。
20. 商业银行在对风险进行初步识别后，必须收集详细充分的资料来衡量银行损失发生的概率和程度，最终决定用什么方法对风险进行管理。为此，要做两个方面的工作，一是估计风险发生的概率，二是估计风险可能造成的损失。
21．信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能。
22. 银行的自有资金包括资本金资本公积，盈余公积和未分配利润等。
23. 银行产品的特点有无形性、关联性、多变性和易消失性 24．商业银行的法律责任包括商业银行的民事责任、行政责任和刑事责任。
四、名词解释 1.存款保险制度：是保护存款人利益，稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按一定保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。
2．关联贷款：即向在所有权、直接或间接的控制权方面与银行有关联的个人或公司发放的贷款，可能造成严重问题，因为对有关借款人信用水平的审查缺乏客观性。
3．骆驼评级体系：是一种银行评级体系制度，包括从5个方面对商业银行进行检查，分别是资本充足率、资产质量、管理水平、盈利状况和资产流动性。
4. 资本充足性：是指银行资本应保持既能承受坏账损失的风险，又能正常运营、达到盈利的水平。
5. 存款负债：商业银行通过吸收存款方式从社会上筹集的资金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动性负债。
6．利率敏感性：资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。
7. 资本性债券：是为弥补银行资本不足而发行，是介于银行存款负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产分配的要求高于优先股和普通股，次于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常被称为银行的附属资本。
8．在险价值法：是商业银行风险管理的主要方法之一，它是计算在概率给定的情况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少的方法。
9.骆驼评级体系(CAMEL)：其正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监 管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。
10.消费贷款：商业银行向居民发放的用于其本人或者家庭购买大额耐用消费品或者支付其他费用的贷款。
11．股权资本：这是银行的资产净值，即银行总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。
12.存款保险制度：是保护存款人利益，稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按一定保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。
13. 支票：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
14. 资产负债比例管理：是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和较少风险的目的。
15. 结算中负债：是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。
16. 商业汇票：是出票人签发的、委托付款人在指定日期支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。
17．核心资本：又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计帐户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
五、简答题 1.商业银行组织机构的设置原则是什么？ 答：(1)精干合理原则。所谓精干，是指银行设置的各职能部门要与银行经营活动的需要相适应，避免机构繁杂、层次重叠；
银行职员的配备应与承担的任务相适应，要因事设人，不要因人设事。所谓合理，是要本着实际需要的原则，该设的一定要设，该撤的一定要撤。
(2)分工协调原则。银行各部门间必须分工明确、各司其职，并注重相互间的协调与配合。这样才能充分发挥各部门的综合功能，从而取得经营管理的整体效应。
(3)幅度层次原则。管理幅度是指银行各级管理人员直接领导和管理的下级单位或人员的数量界限。管理层次是指银行内部行政及业务指挥系统的梯级。管理幅度大，管理层次就少；
管理层次多，管理幅度就小，因此商业银行机构设置时要寻找二者的最佳结合点。
(4)效率效益原则。商业银行组织机构的设立，应该保证银行以最少的劳动投入实现其经营目标。
2. 商业银行负债业务的作用是什么？ 答：(1)负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。
(2)一定规模的负债是商业银行生存的基础。
(3)负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。
(4)负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。
(5)负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。
3. 商业银行在市场营销时，如何对市场进行细分？ 答：(1)地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。
(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。
(3)消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。
(4)市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。
(5)利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。
4．国际上解决商业银行不良贷款的主要方法有哪些？ 答：(1)强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产。
(2)分离不良资产，交由专门机构处理。
(3)培育资产重组的中介机构和中介专家。
(4)充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模。
(5)债权全部或部分转股权。
(6)直接的资本注入。
(7)破产清算。
(8)利用信贷资产衍生产品，降低风险。
5. 财务顾问业务的产生条件和主要类型是什么？ 答：(1)财务顾问业务产生的社会条件：
①单位、个人资金积累到相当规模。
②投资渠道多样化，投资风险加大。
③银行理财能力提高和银行竞争的加剧。
(2)根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类：
①企业信用等级评定。
②固定资产投资项目评估。
③资产评估。
④债券评级。
⑤投资咨询业务。
⑥综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。
6．商业银行资产负债比例管理对银行的主要影响有哪些？ 答：(1)资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。
(2)它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。
(3)在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。
(4)保证银行的流动性处在一个合理的水平。
(5)增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。
(6)资产负债比例管理增强银行的资本金意识。
7. 网上银行的特点有哪些？ 答：网上银行是虚拟化的金融服务机构；
突破时空限制，实现“3A”服务，即向其客户提供在任何时间、任何地方、任何方式的服务；
在开展业务、结算、日常维护上运营成本的降低凸显出一定的盈利优势；
使得整个金融业服务的竞争空前激烈；
经营理念强调以人为本，充分利用信息为客户提供多元化服务。
8. 简述表外业务的分类。
答：贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务。
9. 简述银行产品的定价方法有哪些？ 答：成本加成定价、认知价值法、关系定价法、撇脂定价法、渗透定价法。
10. 商业银行资产的类型有哪些？如何认识资产的功能？ 答：(1)商业银行的资产主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等。
(2)对商业银行而言，资产的功能主要有：
①银行的资产是商业银行获得收入的主要来源。
②资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。
③资产质量是银行前景的重要预测指标。
④资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。
11．网上银行的特征是什么？ 答：(1)网上银行是虚拟化的金融服务机构。
(2)网上银行突破时空限制，实现3A服务，即向其客户提供在任何时间、任何地点、任何方式的服务。
(3)从盈利能力比较看，网上银行不需要建立分支机构的巨大开支，电子化的交易不仅速度快而且成本低，日常维护的成本明显低于传统商业银行。
(4)从竞争性看，网上银行推出后，整个金融业服务的竞争空前激烈。
(5)网上银行的经营理念强调服务以人为本，充分利用信息为客户提供多元服务，从根本上为传统银行服务创造出新的竞争优势。
12. 如何对商业银行进行流动性风险管理？ 答：(1)保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。
①一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。
②二级储备，又称二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等；
这些资产的特点是能够迅速的在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。
(2)保持负债的流动性，则是通过创造主动负债的方法进行的。
如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。
13．商业银行的功能有哪些？ 答：信用中介功能；
支付中介功能、信用创造功能、金融服务功能。
14．简述资本金的管理原则。
答：资本金数量必须充足；
资本金的结构要合理；
资本金的来源要有保障。
15．简述《中华人民共和国商业银行法》所规定的法律责任类型。
答：民事法律责任、刑事法律责任和行政法律责任。
16．简述网上银行的风险有哪些？ 答：网上银行的风险分为系统性风险和业务风险两类。前者包括有网络故障风险、黑客攻击风险以及由于技术更新快带来的系统设备投资风险；
后者包括有操作风险、市场信誉风险、法律风险、信用风险、流动性风险、利率风险和市场风险。
17．简述商业银行利率风险的几种主要表现形式。
答：重新定价风险、收入曲线风险、基本点风险以及选择权风险。
18．商业银行资本金由哪些要素构成？ 答：商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成。
(1)核心资本，又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者 权益。
(2)附属资本，又称为二级资本。附属资本包括：未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。
19．商业银行利率风险的来源是什么？ 答：(1)商业银行利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。
(2)期限的不对称有两种情况：
①借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债成本增大的风险。
②借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率下降，会造成以固定利率做长期资金借款成本的损失。
20．商业银行负债业务的概念和主要作用是什么？ 答：(1)商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经营所需资金的活动。
(2)负债业务对商业银行有着特别重要的意义，主要体现在：
①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源；
②一定规模的负债是商业银行生存的基础；
③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构；
④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；
⑤负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。
（答对全部要点得8分，漏掉一个要点扣1.5分，全部答错不得分）
21．商业银行资本金管理的原则是什么？ 答：对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括；
(1)资本金数量必须充足i资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
(2)资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。根据中国人民银行规定和《中华人民共和国商业银行法》的要求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资本的so%，资本充足率不得低于8%。
(3)资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来 源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益；
内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。
22．商业银行贷款五级分类的内容是什么？ 答：(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。
(2)正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。
23．财务顾问业务的主要类型有哪些？ 答：根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类：
(1)企业信用等级评定。
(2)固定资产投资项目评估。
(3)资产评估。
(4)债券评级。
(5)投资咨询业务。
(6)综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。
24．影响银行存款变动的因素主要有哪几种？ 答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：
(1)影响银行存款的外部因素：
①经济发展水平和经济周期。
②银行同业的竞争。
③中央银行的货币政策。
④金融法规。
⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期。
(2)影响银行存款的内部因素：
①存款计划与实施。
②存款利率。
③银行服务。
④银行的实力和信誉。
⑤银行的社会联系。
25．商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？ 答：(1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。偿还期极短的负债应和流动性极强的资产搭配，偿还期较长的负债应和流动性较差的资产相搭配，以此安排资产的运用，避免流动性风险，保证银行的正常盈利。
(2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。
(3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。
(4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。
六、论述题 1.论述提高我国商业银行资本充足性的措施。
答：（以下依据要点展开程度给分）
(1)增加商业银行的资本金；
(2)降低风险资产在全部银行资产中的比重；
(3)其他改革措施：
①商业银行上市；
②利用国债实现增资；
③从附属资本人手推进资本金的进程；
④其他配套措施。
2．试述商业银行的利率敏感性分析及缺口管理战略的主要内容。
答：(1)利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。
(2)利率敏感性缺口管理是商业银行进行资产负债综合管理时主要采用的方法。利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即 GAP-ISA-ISL。
GAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；
GAP<O，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债；
GAP=O，称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。
(3)商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化。如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；
如果预测利率下降，可以采取负缺口战略；
如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。
3.试述商业银行的资本充足率及其计算方式，以及制定和实施资本充足率的意义。
答：(1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。
(2)商业银行在计算资本充足率时，以商业银行法人为单位，将其全部境内外分支机构（不包括未参与并表的附属机构或者子银行）合并报表填报，其中外币折合成人民币计算。主要有两种资本充足率：
①资本充足率的计算：
资本充足率=（核心资本十附属资本一扣减项）／加权风险资产总额×100%，商业银行的资本充足率不能低于8%。
②核心资本充足率的计算：
当附属资本大于扣减项的50%时，核心资本充足率=（核心资本一扣减项的50%）／加权风险资产总额×100%；
当附属资本小于扣减项的50%时，核心资本充足率=资本充足率。
(3)制定和实施资本充足率的意义如下：
①资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。
②一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。
③我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。
④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。
⑤资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。
4. 如何看待我国商业银行不良贷款的成因和解决途径。
答：我国银行贷款不良贷款产生的原因(10分)有：
(1)社会融资结果的影响；
(2)宏观经济体制的影响；
(3)政策性贷款的影响；
(4)社会信用环境的影响；
(5)银行内部自身问题的影响。
处理不良贷款的方法：（10分）
(1)强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产；
(2)分离不良资产，交由专门机构处理；
(3)培育资产重组的中介结构和中介专家；
(4)充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模；
(5)债券全部或部分转股权；
(6)直接的资本注入；
(7)破产清算；
(8)利用信贷资产衍生产品，降低风险。
（以上根据回答要点展开情况给分）
5．试述商业银行资本金的构成要素与含义，以及商业银行对资本金管理的需遵循的原则。
答：(1)商业银行的资本金由核心资本和附属资本构成。
①核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。
②附属资本，又称为二级资本。附属资本包括未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务（债务或者股票）资本工具和长期次级债务，在商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行五年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。
(2)对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括几个方面：
①资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
②资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。
③资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益；
内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。
6．如何看待我国商业银行资产负债比例管理的实践发展情况。
答：我国商业银行资产负债比例管理的实践发展历史：
(1)统收统支的借贷资金管理体制。
(2)“差额包干”的信贷资金管理体制；
(3)“实存实贷”的信贷资金管理体制；
(4)贷款规模的取消和资产负债比例管理体制的建立。
我国商业银行实行资产负债比例管理的现状：
(1)从资本充足率看；
(2)从存贷款比率看；
(3)其他比例指标分析。
以上根据要点展开程度给分。
7. 什么是商业银行资本充足率？制定和实施资本充足率的意义是什么？请结合下表计算该银行的核心资本、附属资本、资本净额、资本充足率、核心资本充足率指标，据此分析该银行资本充足率状况是否达到最低标准要求，应有何举措？ 某商业银行年未有关资本情况如下：（单位：亿元）
答：(1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。商业银行的资本充足率不能低于8%，核心资本充足率不能低于4%。
(2)制定和实施资本充足率的意义如下：
①资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。
②一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。
③我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。
④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。
⑤资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。
(3)该银行的核心资本是：1600+500+300+200= 2600（亿元）
附属资本是：600+300+600 =1500（亿元）
资本净额是：2600+1500- (100+400)=3600（亿元）
资本充足率是：3600/60000 *100%=6%<8% 核心资本充足率=[2600- (100+400)*50%]/60000=3.92% <4% 该银行的资本充足率和核心资本充足率均未达到最低标准要求，针对其资本充足率状况，该银行应该增补资本、削减债务与投资。
8. 试述商业银行常用的贷款定价方法及其主要内容。
答：商业银行常用的贷款定价方法有：
(1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价法。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：①银行发放贷款的边际成本；
②银行为发放贷款所必须的经营性成本，包括人员的工资和发放、管理贷款时的成本等支出费用；
③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到的风险补偿④银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。
贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本十经营成本十风险补偿十预计利润水平。
(2)价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：①市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率；
②在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿；
③长期借款者向银行支付的期限风险补偿。
贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿十期限风险补偿。
(3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。
贷款利率=货币市场借贷利率十风险补偿十预期利润水平。
(4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。）
(5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收入；
其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额}再次，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。
9．如何看待我国商业银行资产负债比例管理的实践发展情况。
答：实行资产负债并重管理的方法如下：
一、商业银行负债来源主要被动依赖居民和企事业单位存款，不能自主定价，缺少主动负债工具。在我国商业银行的负债构成中，储蓄、对公和同业存款占总负债的90%以上，是其负债的主要来源。由于存款利率受人民银行管制，商业银行没有自主定价权，缺少主动负债工具，只能被动接受客户存款。资产负债管理本来是要对资产和负债进行双重管理，使资金的安全性。流动性和收益性合理地协调，但目前往往只能立足于资产管理，缺乏负债管理的手段和工具，不能根据银行自身需要，通过对不同客户。不同期限，不同产品的负债进行差别定价，调节负债结构比例，或根据利率敏感缺口以及利率走势预期，主动调节银行的敏感性缺口.因此规避利率风险的能力不足。 二、商业银行资产结构单一，流动性较低，且缺少转移和分散风险的手段和工具。近年来，我国商业银行转变经营模式，调整资产结构，资产类型趋于多元化.债券投资大幅增长，但信贷资产仍占主导地位。由于信贷资产基本上没有可供交易、转让的二级市场，流动性很低，信用风险无法通过二级市场进行转移和分散，导致大量风险集中于银行体系；
债券资产以无信用风险的国债和政策性金融债为主，且可以在银行间市场交易，但是目前以银行、保险为主的主力投资机构均以资产配置为目的，采取买入并持有的交易策略，因此二级市场交易并不活跃，同样难以大量变现。同时.在升息周期固定利率债券面临着较大的利率风险.而这种风险也难以通过现有的交易方式和金融工具进行有效的规避和释放。
10. 试述我国贷款风险分类的含义与主要内容，分析实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类考虑的主要因素，并对商业银行实行贷款五级分类的主要意义进行阐述。
答：(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。
①正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
②关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
③次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。
④可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
⑤损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。
(2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：
①借款人的还款能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等；
②借款人的还款记录；
③借款人的还款意愿；
④贷款的担保；
⑤贷款偿还的法律责任；
⑥银行的信贷管理。
(3)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识另4贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。
11. 试述商业银行的资产负债比例管理的主要含义、指标及其对银行的影响。
答：(1)资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资 产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。
(2)商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类：
①反映资产与负债关系的比例：资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。
②反映资产结构的比例：各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。
③反映资产质量的比率：报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。
④反映负债结构的比例：拆借资金率、负债与资本比率。
⑤反映盈利性的比例：资本收益率、资产收益率、营运净收入率、每股利润、生息资产率。
(3)资产负债比例管理对银行的影响：
①资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。
②它改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。
③在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。
④保证银行的流动性处在一个合理的水平。
⑤增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。
⑥资产负债比例管理增强银行的资本金意识。
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